¿Cómo pagar menos impuestos legalmente? 5 gastos deducibles que tu empresa debe aprovechar

¿Cómo pagar menos impuestos legalmente? 5 gastos deducibles que tu empresa debe aprovechar.

Si tienes una micro o pequeña empresa (MYPE) en el Régimen MYPE Tributario o en el Régimen General, seguro sabes que el Impuesto a la Renta de Tercera Categoría puede golpear fuertemente la liquidez de tu negocio a fin de año.

Sin embargo, la SUNAT permite que reduzcas tu base imponible utilizando los llamados gastos deducibles. Estos son gastos necesarios para producir la renta o mantener tu negocio funcionando. El problema es que muchos emprendedores los pasan por algo o los registran mal, perdiendo el beneficio fiscal o, peor aún, ganándose una multa. A continuación te explico los 5 escudos fiscales clave que tu empresa ya debería estar aplicando:

1. Gastos de movilidad y transporte

Los traslados de tu personal o de ti mismo para realizar gestiones del negocio (visitar clientes, comprar mercadería, trámites) son deducibles.

El requisito: No necesitas factura para cada pasaje en transporte público. Puedes usar una planilla de movilidad interna. Solo ten en cuenta que el límite diario deducible por trabajador equivale al 4% de la Remuneración Mínima Vital (RMV).

2. Gastos de representación y agasajos a clientes

¿Almorzaste con un proveedor o un cliente potencial para cerrar un contrato? Ese gasto corre por cuenta de la empresa.

El requisito: el almuerzo o café debe estar sustentado con una factura a nombre de tu empresa. Además, debes demostrar la causalidad, es decir, tener correos, cotizaciones o mensajes que prueben que te reuniste por motivos estrictamente comerciales. El límite anual es de 0.5% de tus ingresos brutos (con un tope máximo de 40 UIT).

3. Servicios públicos y conectividad.

El internet, la luz, el agua y los planes de telefonía móvil que usas para operar tu negocio son completamente deducibles.

El requisito: Si tu empresa funciona en una oficina o local propio, las facturas de los servicios deben estar a nombre de la empresa. Si trabajas desde casa, debes tener un contrato de alquiler o cesión en uso de una parte del inmueble a favor de la empresa para poder deducir un porcentaje de esos recibos.

4. Capacitaciones del personal

Todo el dinero que inviertas en capacitar a tus trabajadores (cursos de actualización, diplomados, talleres técnicos o de ventas) cuenta como gasto deducible. La SUNAT apoya el crecimiento del talento humano porque mejora la productividad de la empresa.

El requisito: la capacitación debe tener relación directa con las funciones que el trabajador desempeña en tu negocio. Debe estar sustentada con una factura de institución educativa.

5. Gastos de personal y aguinaldos

Los sueldos, las gratificaciones legales, el pago de ESSALUD y las bonificaciones extraordinarias son deducibles. Esto incluye las canastas navideñas o agasajos por el Día del Trabajador.

El requisito: Para que el gasto sea válido ante la SUNAT, los trabajadores deben estar debidamente registrados en la planilla electrónica (T-Registro y PLAME). En el caso de aguinaldos o gratificaciones, debe cumplirse el principio de generalidad (otorgarse a todos los trabajadores de un mismo rango o categoría).